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山東推動金融審計領(lǐng)域數(shù)字化轉(zhuǎn)型，構(gòu)建“1+2+N”金融智能審計體系

12月15日清晨，在山東省審計廳數(shù)據(jù)分析中心，大屏幕上跳動的數(shù)據(jù)流正實時監(jiān)測著全省金融動態(tài)。“以前開展金融審計，所有資料都得靠人工翻找、抽樣查對，現(xiàn)在通過智能審計平臺就能完成全量數(shù)據(jù)分析，幾分鐘就做好了此前人工數(shù)周的工作?！笔徲嫃d金融審計處副處長常凱說。

近年來，面對錯綜復(fù)雜的金融環(huán)境，審計需求與日俱增。為了破解審計業(yè)務(wù)與技術(shù)融合度不高帶來的不便，省審計廳系統(tǒng)性謀劃金融審計領(lǐng)域數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑，構(gòu)建了以1個省級數(shù)據(jù)中心為基石、2大核心系統(tǒng)為支撐、N個特色工具為補充的“1+2+N”金融智能審計體系。

建設(shè)省級金融審計數(shù)據(jù)中心是構(gòu)建金融智能審計體系的首要工程。“金融審計，數(shù)據(jù)是基礎(chǔ)。我們組織全省力量，全面梳理了各單位在建在用信息系統(tǒng)及其承載的業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)情況，摸清了全省金融審計對象底數(shù)?！笔徲嫃d金融審計處處長孫佐戈介紹，目前，涉及銀行業(yè)金融機構(gòu)、非銀行金融機構(gòu)、地方金融組織等各類單位已建成完整的金融審計對象庫，針對這些對象探索建立了定期采集機制，為常態(tài)化監(jiān)督奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

為進一步提高審計工作的協(xié)同性，省審計廳開發(fā)了金融智能審計作業(yè)平臺和審計指揮平臺兩大核心系統(tǒng)。審計指揮平臺相當(dāng)于整個金融審計的“智慧大腦”，它能實時展示全省各地審計組的分布情況、項目進展動態(tài)，還可以遠程調(diào)度審計現(xiàn)場的實時視頻，為科學(xué)決策、靈活調(diào)配資源提供了直觀的技術(shù)支撐。

審計作業(yè)平臺則支持“現(xiàn)場審計”與“遠程非現(xiàn)場審計”同步進行，打通了被審計單位、項目計劃、審計任務(wù)等各個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)，打破了以往信息孤立的狀態(tài)，讓審計流程無縫銜接。同時，也為后臺數(shù)據(jù)分析團隊提供了統(tǒng)一的建模和篩查環(huán)境，全省審計人員都可以在這個平臺上協(xié)同工作。省審計廳金融審計處四級高級主管于侃介紹，目前在非現(xiàn)場審計方面，審計人員已經(jīng)搭建了近百個智能分析模型，覆蓋主要金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，形成了“前臺發(fā)現(xiàn)線索、后臺深度分析”的高效聯(lián)動機制。

在金融審計實踐中，復(fù)雜業(yè)務(wù)背后的風(fēng)險線索往往隱藏于數(shù)以萬計的交易記錄中，依賴人工抽樣猶如大海撈針，此時，省審計廳創(chuàng)新研發(fā)的智能分析系統(tǒng)、現(xiàn)場審計工具箱等N個金融審計特色工具就派上了用場。

“我們在銀行審計中，通常會發(fā)現(xiàn)對同一集團客戶多頭授信的風(fēng)險。過去依靠人工進行分析排查，耗時長且容易有遺漏?！笔徲嫃d金融審計處副處長孟春邊說邊打開了“審計智能分析”這一特色工具，“現(xiàn)在直接把資料導(dǎo)入分析工具，就能清晰呈現(xiàn)貸款客戶或其主要人員的關(guān)聯(lián)關(guān)系圖，輔助審計人員快速對全行對公信貸客戶進行關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜分析，直觀發(fā)現(xiàn)隱藏在股權(quán)、擔(dān)保鏈背后的應(yīng)納入而未納入集團客戶統(tǒng)一管理的疑點，并自動提示多頭授信、超限額融資等風(fēng)險疑點，精準(zhǔn)定位管理漏洞。”

一系列金融審計特色工具的使用，有效降低了金融大數(shù)據(jù)分析的技術(shù)門檻，為一線審計人員減負(fù)賦能，全面提升了審計監(jiān)督的精準(zhǔn)性與效率。而金融智能審計體系不僅是審計人員手中的“超級顯微鏡”和“高效導(dǎo)航儀”，也是督促被審單位規(guī)范運營、提質(zhì)增效的“推進器”。

在山東省屬骨干金融企業(yè)專項審計調(diào)查中，審計人員深入挖掘海量數(shù)據(jù)背后的特征規(guī)律，揭示企業(yè)在政策落實、合規(guī)經(jīng)營等方面存在的問題，基于這些發(fā)現(xiàn)，審計組有針對性地提出意見建議，有效督促被審計單位建立健全40余項規(guī)章制度。

“我們計劃用兩年時間，建成以審計標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)資源為基礎(chǔ)、以智能化作業(yè)平臺為紐帶、以深化大數(shù)據(jù)應(yīng)用為核心、以網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)為保障的大數(shù)據(jù)審計體系，實現(xiàn)對金融核心業(yè)務(wù)的全過程穿透式數(shù)字化監(jiān)督?！笔徲嫃d副廳長馮占國介紹，下一步，省審計廳將進一步加大金融審計力度，推動相關(guān)企業(yè)貫徹落實國家金融改革政策、持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量、全面加強風(fēng)險管控，切實發(fā)揮審計監(jiān)督在護航地方金融高質(zhì)量發(fā)展中的重要作用，為防范化解金融風(fēng)險、維護經(jīng)濟安全提供堅實保障。（劉童 楊冉）

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